| STT | Nội dung thực hiện | Đơn vị chủ trì | Đơn vị phối hợp | Kết quả/ sản phẩm | Thời gian hoàn thành |
| I | Xây dựng chiến lược đàm phán, ký kết Hiệp định trong giai đoạn 2021 -2030 | | | | |
| 1 | Phân tích tình hình đầu tư nước ngoài vào Việt Nam và đầu tư từ Việt Nam ra nước ngoài để đề xuất lựa chọn các đối tác ưu tiên dựa trên các tiêu chí quan hệ chính trị, ngoại giao, quan hệ về thương mại, đầu tư...cần ký kết Hiệp định thuế trong thời gian tới. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị có liên quan thuộc Bộ, các bộ, ngành, các tập đoàn, tổng công ty, các hiệp hội doanh nghiệp có liên quan | Báo cáo phân tích, đánh giá tình hình đầu tư nước ngoài vào Việt Nam và đầu tư từ Việt Nam ra nước ngoài và đề xuất các đối tác ưu tiên cần ký kết Hiệp định thuế trong thời gian tới. | Tháng 4/2022 - Tháng 12/2022 |
| 2 | Xây dựng kế hoạch đàm phán Hiệp định tránh đánh thuế hai lần tổng thể giai đoạn 2021-2030 | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Kế hoạch đàm phán Hiệp định tránh đánh thuế hai lần tổng thể giai đoạn 2021-2030 với lộ trình cụ thể | Tháng 4/2022 - Tháng 12/2022 |
| 3 | Chủ động triển khai xúc tiến đàm phán với các nước đối tác đã được lựa chọn | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Chủ trương đàm phán với các nước đối tác được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt | Tháng 1/2023 - Tháng 12/2030 |
| II | Đổi mới chính sách đàm phán Hiệp định với các đối tác mới | | | | |
| 4 | - Nghiên cứu xu hướng quốc tế về các điều khoản mới của Hiệp định thuế, đặc biệt liên quan đến các vấn đề chống lợi dụng Hiệp định thuế, chống hình thành cơ sở thường trú, thu nhập từ hoạt động kinh tế kỹ thuật số, thủ tục thỏa thuận song phương. - Đề xuất chính sách Hiệp định thuế của Việt Nam đối với từng đối tác ký kết, đảm bảo hiệu quả tối ưu khi tham gia đàm phán Hiệp định thuế. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Báo cáo nghiên cứu, đề xuất xu hướng quốc tế về các điều khoản mới của Hiệp định thuế, đề xuất chính sách Hiệp định thuế của Việt Nam đối với từng đối tác ký kết Hiệp định thuế. | Tháng 4/2022 -Tháng 12/2022 |
| 5 | Xây dựng Bộ nguyên tắc đàm phán Hiệp định tránh đánh thuế hai lần trong bối cảnh mới trên cơ sở đánh giá toàn diện xu thế quốc tế, tình hình kinh tế của cả Việt Nam và nước đối tác, cụ thể và chi tiết áp dụng với từng nhóm đối tác ký kết Hiệp định. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Dự thảo Bộ nguyên tắc đàm phán Hiệp định tránh đánh thuế hai lần của Việt Nam trong bối cảnh mới | Tháng 4/2022 - Tháng 12/2022 |
| 6 | Xây dựng Mẫu Hiệp định thuế mở để có thể linh hoạt trong đàm phán phù hợp với với đặc điểm riêng của từng nước đối tác ký kết Hiệp định. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Dự thảo Mẫu Hiệp định tránh đánh thuế hai lần mới cho Việt Nam | Tháng 4/2022 - Tháng 12/2022 |
| III | Triển khai đàm phán lại đối với các Hiệp định thuế đã ký | | | | |
| 7 | - Rà soát toàn bộ các Hiệp định thuế đã ký; - Phân tích và đánh giá các điều khoản không còn phù hợp với tình hình mới của từng Hiệp định thuế. - Đề xuất bổ sung những điều khoản chưa có trong Hiệp định, sửa đổi hoặc hủy bỏ các điều khoản không còn phù hợp tại từng Hiệp định đã ký dưới hình thức đàm phán, ký Nghị định thư sửa đổi, bổ sung Hiệp định đã ký. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Báo cáo rà soát, đánh giá các Hiệp định thuế đã ký, đề xuất bổ sung những điều khoản chưa có trong Hiệp định thuế, sửa đổi hoặc hủy bỏ các điều khoản không còn phù hợp tại từng Hiệp định | Tháng 4/2022 - Tháng 3/2023 |
| 8 | Đánh giá khả năng về việc chấp nhận đàm phán lại của phía nước đối tác để xây dựng phương án đàm phán phù hợp. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Báo cáo đánh giá khả thi về việc đàm phán lại các Hiệp định thuế đã ký | Tháng 1/2023 - Tháng 12/2023 |
| 9 | Xúc tiến đàm phán lại với các nước đối tác ký kết Hiệp định để đề nghị sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ một số điều khoản tại một số Hiệp định đã ký. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Nghị quyết của Chính phủ phê duyệt chủ trương đàm phán lại với các nước đối tác | Tháng 1/2023 - Tháng 12/2025 |
| IV | Xây dựng điều khoản Hiệp định về thu nhập từ hoạt động kinh tế kỹ thuật số | | | | |
| 10 | - Nghiên cứu các đề xuất của OECD và của UN về quy định đối với thu nhập từ hoạt động kinh tế kỹ thuật số. - Phân tích và đánh giá đề xuất ký kết điều khoản đối với loại thu nhập này, các động thái của các nước có thực hiện nhiều hoạt động kinh tế kỹ thuật số tại Việt Nam. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Báo cáo nghiên cứu các đề xuất của OECD/UN về quy định đối với thu nhập từ hoạt động kinh tế kỹ thuật số, đánh giá khả thi về việc ký kết điều khoản đối với hoạt động kinh tế kỹ thuật số | Tháng 4/2022 - Tháng 12/2022 |
| 11 | Xây dựng điều khoản mới của Hiệp định thuế về thu nhập từ hoạt động kinh tế kỹ thuật số | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Điều khoản về thu nhập từ hoạt động kinh tế kỹ thuật số được đưa vào Bộ nguyên tắc đàm phán | Tháng 4/2022 - Tháng 12/2022 |
| 12 | Xây dựng kế hoạch đàm phán (đàm phán lại và đàm phán mới) đối với điều khoản này với các nước mà Việt Nam có nhận và cung cấp các hoạt động này. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Kế hoạch đàm phán điều khoản về thu nhập từ hoạt động kinh tế kỹ thuật số | Tháng 1/2023 - Tháng 12/2024 |
| 13 | Chủ động xúc tiến đàm phán ngay đối với những nước đối tác đang có ảnh hưởng trực tiếp tới Việt Nam để đảm bảo không bị thất thu thuế và giảm thiểu tranh chấp có khả năng xảy ra. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Nghị quyết của Chính phủ phê duyệt chủ trương đàm phán với các nước đối tác | Tháng 1/2024 - Tháng 12/2030 |
| V | Thực hiện điều chỉnh các quy định nội luật do tác động của Hiệp định thuế | | | | |
| 14 | Nghiên cứu các khái niệm, nguyên tắc theo chuẩn mực quốc tế về quản lý thuế đã được các nước thừa nhận và áp dụng tại các Hiệp định thuế để đề xuất điều chỉnh một số quy định liên quan tại nội luật. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Báo cáo nghiên cứu về các khái niệm, nguyên tắc theo chuẩn mực quốc tế về quản lý thuế đã được các nước thừa nhận và áp dụng tại các Hiệp định thuế | Tháng 4/2022 - Tháng 6/2023 |
| 15 | Rà soát các quy định tại nội luật và đề xuất phương án sửa đổi tại các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Báo cáo rà soát các quy định tại nội luật và đề xuất phương án sửa đổi tại các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan. | Tháng 1/2023 - Tháng 12/2024 |
| VI | Thực hiện các cam kết quốc tế liên quan đến Hiệp định thuế | | | | |
| 16 | Triển khai thực hiện Hiệp định thuế đa phương (MLI) sau khi ký kết với các điều khoản mới trên cơ sở khuyến nghị của Dự án chống xói mòn cơ sở thuế và chuyển lợi nhuận về Hiệp định thuế nhằm chống lợi dụng Hiệp định, nâng cao hiệu quả xử lý tranh chấp, tạo cơ chế áp dụng Hiệp định rõ ràng minh bạch, tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Hoàn thành việc ký kết Hiệp định thuế đa phương (MLI) | Năm 2022 |
| 17 | Đảm bảo thực hiện các tiêu chuẩn tối thiểu liên quan đến Hiệp định thuế của Diễn đàn toàn cầu về chống xói mòn cơ sở thuế và chuyển lợi nhuận mà Việt Nam là thành viên như: Tiêu chuẩn tối thiểu về Chống lợi dụng Hiệp định và Nâng cao hiệu quả xử lý tranh chấp. | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | | Tháng 4/2022 - Tháng 12/2030 |
| 18 | Tham gia ký kết, triển khai thực hiện Hiệp định đa phương về hỗ trợ hành chính trong các vấn đề thuế (MAAC) và Hiệp định chung giữa các nhà chức trách có thẩm quyền (MCAA) nhằm tăng cường hợp tác quốc tế trong quản lý thuế, hỗ trợ thanh tra kiểm tra thuế, trao đổi thông tin, đặc biệt cơ chế trao đổi thông tin tự động đối với các thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo chung (CRS), hồ sơ báo cáo lợi nhuận quốc gia của các doanh nghiệp liên kết (CBC). | Tổng cục Thuế | Các đơn vị thuộc Bộ, các bộ, ngành có liên quan | Hoàn thành việc ký kết Hiệp định đa phương về hỗ trợ hành chính trong các vấn đề thuế (“MAAC”) và Hiệp định chung giữa các nhà chức trách có thẩm quyền (MCAA) | Tháng 4/2022 - Tháng 12/2023 |
| VII | Về công tác tổ chức, thực hiện các Hiệp định thuế hiện hành | | | | |
| 19 | Hoàn thiện hệ thống các văn bản hướng dẫn |
|
|
